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    三個問題幫你解決出差報銷!(已解決)


    發布時間:2022-05-10 15:46:35

    三個問題幫你解決出差報銷!2019-08-05

    問題1:出差時應該開具增值稅專用發票還是增值稅普通發票?如果我拿到增值稅專用發票,可以抵扣嗎?

    答:增值稅發票分為增值稅專用發票和增值稅普通發票。兩者的根本區別在于前者可以抵扣進項稅,后者不能。根據財稅[2016]36號文件,購買餐飲服務的進項稅不能從銷項稅中抵扣,所以所有用于社會娛樂的餐費、招待費都不能抵扣,即使是增值稅專用發票也不能抵扣。所以出差,要開具增值稅發票。但是,不代表不能抵扣就不能開特價票。如果拿到不能抵扣的項目的專用票,建議在進項稅轉出前進行認證。

    問題2:出差住宿應該開具增值稅專用發票還是增值稅普通發票?

    答:索要發票時,應區分不同情況。小規模納稅人員工因公入住酒店的,可以選擇開具增值稅普通發票;屬于增值稅一般納稅人的企業職工因公入住酒店,應向酒店索要增值稅專用發票。

    問題3:餐費、住宿費、餐費可以在同一張發票上收取嗎?

    答:小規模納稅人可以在一張發票上開項目;對于一般納稅人,出差發生的住宿費增值稅專用發票可以抵扣進項稅額,餐飲娛樂不能抵扣。

    因此,住宿、餐飲、娛樂應分別開具發票,住宿開具增值稅專用發票,餐飲、娛樂開具增值稅普通發票。一般納稅人將住宿餐飲娛樂放在專用票上的,應在認證后將餐飲娛樂的稅款作為進項稅進行轉移。

    [友情提醒]

    無論是增值稅專用發票還是增值稅普通發票,開具發票時,都必須按編號順序填寫,項目齊全,內容真實,字跡清晰,全部一次性打印,內容一致,并在發票聯和抵扣聯上加蓋發票專用章。

    拿到發票記得仔細核對以上信息!


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